Кто считается валютным резидентом и что это меняет
Резидентство не зависит от места жительства. Гражданин России остаётся валютным резидентом, где бы он ни жил. Резиденты и иностранцы с видом на жительство в РФ, а вот иностранец с разрешением на временное проживание уже нет. С налоговым резидентством это не связано: можно годами жить в Дубае и всё равно оставаться валютным резидентом.
Уведомление и отчёт. Об открытии, закрытии или смене реквизитов зарубежного счёта нужно сообщить в налоговую в течение месяца. А до 1 июня каждого года сдать отчёт о движении денег по счёту за прошлый год. Отчёт нужен по любому зарубежному счёту, кроме случаев ниже.
Когда отчёт можно не сдавать. Если банк находится в стране ЕАЭС или в стране из перечня ФНС для автоматического обмена налоговой информацией, а за год по счёту зачислили и списали не больше 600 000 рублей. Тот же порог в 600 000 рублей зачислений за год действует для электронного кошелька за рубежом.
Больше 183 дней за границей. Если за календарный год вы провели за пределами России больше 183 дней, требования о зарубежных счетах на вас не распространяются: не нужны ни уведомление, ни отчёт, нет и ограничений на зачисления. Если по итогам года набралось 183 дня или меньше, уведомить и отчитаться нужно до 1 июня следующего года.
Смотреть дальше
Что спросит банк при переводе за рубеж
Документы по самой операции. Как агент валютного контроля банк просит только то, что связано с переводом: договор, выписку, уведомление о зарубежном счёте, документы о родстве, если вы отправляете деньги родным, или о пребывании за границей. На ответ дают не меньше семи рабочих дней.
Откуда деньги. Про происхождение суммы банк спрашивает уже по закону о противодействии отмыванию доходов (115-ФЗ). Здесь пригодятся договор купли-продажи, справка о доходах, свидетельство о праве на наследство.
Назначение платежа. Если в переводе написано «помощь родственнику», а суммы и регулярность больше похожи на оплату услуг, банк попросит объяснений и может отказать.
Лимитов для граждан больше нет. С 8 декабря 2025 года Банк России отменил ограничения на переводы за рубеж для граждан РФ. Раньше со счёта можно было отправить не больше миллиона долларов в месяц, а через системы переводов не больше 10 тысяч. Проверки банка при этом остались.
Дробление. Несколько переводов подряд одному получателю на суммы чуть меньше заметных порогов банк почти всегда принимает за попытку обойти контроль.
Чаще всего перевод задерживают не из-за суммы, а потому что клиент не ответил на запрос или прислал документы, которые не объясняют операцию.
Что можно зачислять на зарубежный счёт
Всё зависит от страны, где открыт счёт. Для одних стран ограничений почти нет, для других закон даёт закрытый список.
Банки ЕАЭС и стран из перечня ФНС
Если банк в стране ЕАЭС или в стране из перечня ФНС для автообмена информацией, от нерезидентов можно зачислять любые деньги: оплату по договору подряда, аренду, дивиденды, наследство.
Остальные страны: закрытый список
Здесь разрешены только поступления из закона: переводы с ваших счетов в российских банках и с других ваших зарубежных счетов, зарплата по трудовому договору за работу за границей, пенсии, пособия, алименты, страховые выплаты, проценты на остаток, деньги по решению иностранного суда, возвраты ошибочных платежей.
Что в этот список не входит
Оплата по договору подряда, аренда, дивиденды, наследство и подарок от иностранца на счёт в такой стране не разрешены. Их зачисление считается незаконной валютной операцией.
Как быть с такими деньгами
Получать их на счёт в стране из перечня ФНС или в российский банк. Перед тем как открывать счёт, проверьте страну по актуальному перечню ФНС.
Что грозит за нарушение правил
Незаконная валютная операция. Если на зарубежный счёт пришли деньги, которые туда зачислять нельзя, штраф по части 1 статьи 15.25 КоАП составит от 20 до 40 процентов суммы. Исключение: когда нарушения нельзя было избежать из-за санкций, ответственности нет.
Уведомление о счёте. Не подали вовсе: штраф 4 000-5 000 рублей. Подали позже срока или не по форме: 1 000-1 500 рублей. Операции по счёту здесь роли не играют.
Отчёт о движении средств. За просрочку от предупреждения до 3 000 рублей, в зависимости от того, сколько дней опоздали. Повторное нарушение обойдётся уже в 20 000 рублей.
Срок давности два года. По большинству административных нарушений он 60 дней, а по валютным два года с момента нарушения. Налоговая успевает сверить данные, которые приходят из-за рубежа.
Как снизить риск при переводе за рубеж
Указывать точное и понятное назначение платежа. Формулировка должна соответствовать сути операции и совпадать с подтверждающими документами, а не быть общей фразой вроде "финансовая помощь".
Готовить документы заранее. Договор, свидетельство о наследстве, справку о доходах лучше собрать до отправки перевода, а не искать после того, как банк его задержал.
Не дробить крупный перевод на несколько мелких. Один перевод с понятным назначением и документами проходит проверку быстрее, чем серия платежей, которая сама по себе привлекает внимание комплаенса.
Уведомить налоговую в течение месяца. Это проще всего сделать в личном кабинете налогоплательщика сразу после открытия счёта. Штраф за пропуск не зависит от того, были ли по счёту операции.
Цифры по валютному контролю для физлиц
Ориентиры, которые стоит знать до того, как открывать счёт за рубежом или принимать туда крупный перевод.
Типичные ошибки при переводах и счетах за рубежом
Открыть счёт и забыть про уведомление. Месяц проходит быстро. Нарушение возникает в день, когда срок истёк, а не тогда, когда налоговая о нём узнала.
Получать аренду или гонорары не туда. Аренда, дивиденды или оплата по договору подряда на счёт в стране не из перечня ФНС: это незаконная валютная операция и штраф до 40 процентов суммы.
Делить крупный перевод на мелкие. Серия небольших платежей вызывает больше вопросов, чем один крупный перевод с понятным назначением и документами.
Надеяться, что не заметят. Сведения о счетах россиян приходят в ФНС из-за рубежа автоматически, а срок давности два года. Операцию позапрошлого года ещё могут наказать.
Вопросы
Нужно ли уведомлять налоговую о счёте, если я живу за рубежом?+
Если за календарный год вы провели за границей больше 183 дней, нет: не нужны ни уведомление, ни отчёт. Если меньше, уведомить и отчитаться нужно до 1 июня следующего года.
Можно ли получить наследство на зарубежный счёт?+
Зависит от страны банка. На счёт в стране ЕАЭС или в стране из перечня ФНС можно. На счёт в других странах наследство от нерезидента зачислять нельзя, его лучше получить в российский банк или в банк страны из перечня.
Нужна помощь с переводом средств из-за рубежа?+
Оставьте заявку, партнёр по международной практике проверит документы и подскажет, как провести операцию без риска штрафа.